Blog / Zeznanie podatkowe w UK – Self Assessment checklist, sprawdź czy masz wszystko!

Zbliża się termin składania zeznań podatkowych w Wielkiej Brytanii. Jeśli prowadzisz działalność jako self employed, wynajmujesz nieruchomości lub masz dodatkowe źródła dochodu, warto przygotować się wcześniej. A o czym musisz pamiętać? Sprawdź z nami Self Assessment checklist i złóż zeznanie podatkowe w UK poprawnie i bez stresu. 

1. Sprawdź, czy obowiązuje Cię Self Assessment i czy masz dostęp do konta

Musisz złożyć zeznanie podatkowe w UK jeśli prowadzisz firmę jako self employed, wynajmujesz nieruchomości lub/i masz dodatkowy dochód oprócz etatu. Obowiązek dotyczy Cię także jeśli otrzymujesz dywidendy lub masz przychody zagraniczne.

Szczegółowe informacje dotyczące osób, które muszą złożyć Self Assessment znajdziesz w artykule “Self Assessment – najważniejsze informacje”.

Do złożenia zeznania potrzebujesz numeru UTR (Unique Taxpayer Reference) oraz National Insurance Number. Oba są wymagane przez HMRC i bez nich deklaracja nie zostanie przyjęta.

Jeśli jeszcze nie masz konta Government Gateway – załóż je. Umożliwi Ci dostęp do historii deklaracji, weryfikację danych, szybkie wysyłanie Self Assessment online (jeśli robisz to samodzielnie) i zapłacenie podatku.

Upewnij się, że Twój adres e-mail i dane kontaktowe są aktualne.

2. Zbierz wszystkie dokumenty o dochodach i kosztach, aby bezproblemowo złożyć zeznanie podatkowe w UK

Jeśli pracujesz na etacie przygotuj formularz P60 lub P45 jeśli w danym roku podatkowy przestałeś pracować na kontrakcie.

Następnie zbierz wszystkie faktury, które wystawiłeś. Są one potwierdzeniem Twojego przychodu. Kolejny krok to koszty, czyli wydatki, które były niezbędne w prowadzeniu Twojego biznesu. Pamiętaj aby mieć ich potwierdzenie w postaci faktur lub rachunków. Przypominamy, że koszty obniżają kwotę od jakiej naliczany jest podatek.

Co oczywiste to co będziesz mógł zaliczyć do kosztów zależy od specyfiki Twojej firmy. I tak np. jeśli zajmujesz się najmem nieruchomości będą to m.in. faktury za naprawy, rachunki za media, czy prowizje agencji.

Dochody z Polski lub innych krajów również należy wykazać. Dokumenty z zagranicy powinny potwierdzać wysokość przychodów i zapłacony podatek.

WAŻNE! Zeznanie podatkowe w UK obejmuje wszystkie źródła dochodu, nawet jeśli podatek został zapłacony poza granicami kraju.

Zachowuj wszystkie dokumenty przez co najmniej pięć lat od daty rozliczenia. HMRC może je zażądać podczas kontroli lub weryfikacji danych. Dzięki temu zeznanie podatkowe w UK będzie w pełni zgodne z przepisami i nie będzie wymagało późniejszych korekt.

3. Przygotuj wyciągi bankowe i potwierdzenia płatności

Wyciągi bankowe są jednym z najważniejszych dokumentów podczas przygotowania zeznania podatkowego w UK. Po pierwsze pomogą Ci lub księgowemu uniknąć błędu i mieć pewność, że wszystkie przychody i koszty znajdą się w rozliczeniu. Po drugie HMRC może poprosić o potwierdzenie przychodów lub kosztów, jeśli dane w deklaracji budzą wątpliwości.

Stąd zbierz pełne wyciągi z kont firmowych i prywatnych, na które wpływały dochody z pracy, działalności czy najmu. W przypadku self-employed ważne jest, aby oddzielić wydatki prywatne od firmowych – to ułatwi obliczenie rzeczywistych kosztów.

Jeśli korzystasz z konta walutowego, przygotuj przeliczenia transakcji według kursu z dnia uzyskania przychodu. HMRC wymaga, by wszystkie kwoty w zeznaniu podatkowym w UK były wykazane w funtach.

Warto też zachować potwierdzenia płatności online, raporty z PayPala lub Stripe’a, jeśli prowadzisz sprzedaż internetową.

4. Zeznanie podatkowe w UK – terminy i płatności

Zeznanie podatkowe w UK online za rok 2024/2025 musisz złożyć do 31 stycznia 2026 roku. Papierowe deklaracje przyjmowane są do 31 października 2025 roku.

WAŻNE! 31 stycznia jest też ostateczną datą zapłacenia podatku.

Przypominamy też, że jeśli Twój podatek przekroczy £1000, HMRC naliczy payments on account, czyli zaliczki na kolejny rok podatkowy. Terminy ich zapłaty to 31 stycznia i 31 lipca.

Najprościej wytłumaczyć to na przykładzie. Załóżmy, że Twój podatek wyniósł £2000, tym samym w styczniu zapłacisz wspomniane £2000 ale też £1000 na poczet przyszłego podatku. W lipcu będziesz też musiał zapłacić £1000. Ale spokojnie, nadpłacone £2000 zostanie odliczone od przyszłego podatku.

Stąd najlepiej złożyć zeznanie podatkowe w UK jak najszybciej, przede wszystkim aby poznać kwotę jaką będziesz musiał zapłacić do HMRC. Dzięki temu łatwiej będzie Ci planować budżet, a kwoty podatku nie zaskoczą Cię w styczniu.

Przypominamy też, że jeśli spóźnisz się z rozliczeniem nawet o minutę z automatu otrzymasz karę. A więcej na ten temat przeczytasz w artykule “Kary z HMRC”.

5. Sprawdź dane, skorzystaj z księgowego i zachowaj dokumenty

Przed wysłaniem deklaracji sprawdź wszystkie kwoty, dane osobowe i numery identyfikacyjne. Nawet drobne błędy mogą wymagać korekty i generować opóźnienia. Pamiętaj, że Twój brak wiedzy nie jest argumentem dla HMRC.

Stąd lepiej jest zlecić złożenie zeznania podatkowego w UK księgowemu. Pomoże Ci przygotować Self Assessment poprawnie i wykorzystać wszystkie ulgi. Dzięki temu Twoje zeznanie podatkowe w UK będzie zgodne z HMRC i złożone na czas.

A jeśli chcesz aby wszystko przebiegło szybko i profesjonalnie – zgłoś się do nas. Od ponad 15 lat zajmujemy się rozliczanie Polaków w Wielkiej Brytanii.

Na koniec przypominamy, abyś zachował kopie dokumentów. W razie kontroli lub pytań HMRC łatwo udowodnisz prawidłowość deklaracji i unikniesz problemów.

Z poważaniem

Zespół SN Accounts

Twój Księgowy w UK