Blog / Kierowca w UK – najważniejsze informacje nt. własnej działalności

W branży transportowej w UK nadal od wielu kierowców wymagane jest założenie własnej działalności gospodarczej. Przedstawiamy najważniejsze informacje oraz możliwości, z jakich mogą wybierać obecni i przyszli kierowcy w UK.

Pierwsze dni w Wielkiej Brytanii

Osoby, które dopiero przyjechały do UK w pierwszej kolejności powinny wyrobić National Insurance Number, czyli indywidualny numer pracownika, który jest niezbędny do podjęcia pracy w UK. Wystarczy zadzwonić do Job Center i umówić się na spotkanie. Dodatkowo należy otworzyć konto bankowe w UK oraz posiadać potwierdzenie, że mieszka się na terenie kraju.

Formy zatrudnienia kierowcy w UK

W Wielkiej Brytanii można zostać zatrudnionym na etacie lub poproszonym o założenie własnej działalności.

Pierwsze rozwiązanie jest doskonałym wyborem dla osób, które nie chcą martwić się fakturami, rozliczeniami, czy ubezpieczeniem. Wszystkie formalności załatwia pracodawca, który odlicza te koszty od wypłaty, a kierowca dodatkowo może się cieszyć płatnym, jednak ograniczonym, urlopem.

Dla firm transportowych, ta opcja jest mniej korzystna, dlatego wiele z nich zachęca, a czasem wymaga założenia przez kierowców w UK własnej działalności gospodarczej lub zatrudnia ich przez agencje. Podobnie jak w przypadku firm, agencja musi odprowadzić część National Insurance jako pracodawca – jest to 13.8% od kwoty wynagrodzenia – oraz wziąć na siebie odpowiedzialność za pracownika i zapewnić mu płatny urlop.

Drugą, bardzo popularną, w branży transportowej formą zatrudnienia jest założenie spółki LTD. Kierowcy w UK mogą także skorzystać z usług firm Umbrela Company – to firmy, które za kierowcę załatwią wszystkie formalności, jednak jednocześnie pobierają za to procent od miesięcznego wynagrodzenie. Może on nawet sięgać 30 procent dochodu kierowcy.

Spółka LTD

Spółkę Limited Company rejestruje się do Companies House. Niezbędne dokumenty otrzymuje się po niespełna 2 tygodniach, jednak od razu po rejestracji można rozpocząć legalną pracę. W spółce kierowca jest dyrektorem i otrzymuje za swoją pracę wynagrodzenie, musi jednak pamiętać o rozliczeniach i opłatach.

Plusem tej formy zatrudnienia jest fakt, że część poniesionych kosztów związanych z firmą można odliczyć. Własna działalność pozwala także na współpracę z kilkoma firmami, czy agencjami. Daje także znacznie większa swobodę.

Zakładając własną firmę należy zdecydować się, czy będziemy płacić VAT, czy VAT uproszczony Flate Rate Scheme, czy zrezygnujemy z niego.

Jakie są obowiązki dyrektora firmy LTD?

Obowiązkiem dyrektora firmy LTD jest działanie tylko i wyłącznie na korzyść firmy.

Odpowiedzialny jest także za pilnowanie terminów, rozliczenia oraz złożenie wszystkich wymaganych dokumentów na czas (można również w tym celu skorzystać z usług firmy księgowej).

Wśród nich znajdują się m.in.

• Rozliczanie miesięcznego wynagrodzenia i płacenie Niational Insurance oraz podatku od wynagrodzeń
• Przygotowanie kwartalnego rozliczenia VAT, złożenie go do HMRC oraz dokonanie płatności do HMRC za należny podatek VAT
• Sporządzanie raportów rocznych (Accounts) i złożenie ich to do Companies House i HMRC
• Sporządzenie i złożenie do HMRC rozliczenia podatkowego firmy – Corporation Tax – raz w roku
• Złożenie do Companies House rocznego sprawozdania statystycznego – Annual Return
• Aktualizacja na bieżąco wszystkich zmian adresu, składu osobowego firmy do Companies House i HMRC
• Złożenie rocznego zeznanie podatkowe do HMRC, jako dyrektor

Więcej informacji na temat m.in odpowiedzialności dyrektora spółki Ltd, zmian w firmie jakie koniecznie trzeba zgłosić oraz wymaganych dokumentów można znaleźć na stronie HRMC.

Dyrektor firmy LTD może otrzymywać wynagrodzenie z firmy oraz zwrot kosztów, które poniósł na rzecz firmy. Z wypracowanych zysków firmy otrzyma, po rozliczeniu rocznym, również dywidendy. więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule “Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD – rok podatkowy 2020/2021″.

Koszty prowadzenia firmy Limited – czyli co może odliczać kierowca w UK

Koszty firmy są to koszty, które zostały poniesione lub będą poniesione na rzecz firmy, jej funkcjonowania lub rozwoju. Każdy z przypadków jest brany pod uwagę indywidualnie i zależy od formy działalności.

Przykład:

Zakup telewizora dla pub jest kosztem, ponieważ przyciąga klientów na oglądanie np. widowisk sportowych. Na pewno nie będzie to koszt dla firmy transportowej, ponieważ zakup nie ma związku z prowadzeniem działalności. W przypadku kontroli HMRC koszt ten nie będzie brany pod uwagę, dodatkowo możemy zapłacić karę za jego wliczenie w rozliczenie.

Kierowca w UK – główne koszty

Wynagrodzenie dyrektora – jest to jeden z podstawowych kosztów firmy. Dlaczego? Firma Limited nie posiada kwoty wolnej od podatku, ale dyrektor tak. Chcąc przenieść kwotę wolną od podatku z dyrektora do firmy, wystarczy zatrudnić ww. dyrektora.

Pozostałe koszty jakie może odliczyć kierowca w UK na działalności Ltd

• Koszt parkingu – trzeba mieć bilet parkingowy
• Noc w kabinie – obecna stawka w kabinie przystosowanej do noclegu to £26.17 a w nieprzystosowanej £34.90
• Noc w hotelu, B&B – na podstawie paragonu w 100%
• Koszty ubrania roboczego – buty safety, rękawiczki, kamizelka odblaskowa – tylko na podstawie paragonu lub rachunku
• Sprzęt komputerowy – komputer, drukarka, oprogramowanie – na podstawie paragonu
• Koszty ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej – polisa ubezpieczeniowa
• Koszty kursów zawodowych – CPC lub wyższej kategorii. Kurs np. językowy czy nurkowania nie jest w tym przypadku kursem powiązanym z działalnością firmy i nie będzie kosztem firmy. Wymagany rachunek.
• Koszt telefonu komórkowego – na podstawie paragonu lub rachunku.
• Wykorzystanie domu, jako biura – jest to koszt, który uwzględnia się raz do roku w wysokości
• Profesjonalne porady u Financial Advisor – rachunek koniecznie
• Jubileuszowe imprezy firmowe jak choćby Christmas Party, to maksymalnie £150 na osobę na cały rok. Koszty te dotyczą wyłącznie pracowników firmy!

VAT – kiedy jest opłacalny dla kierowcy w UK?

Zakładając własną działalność należy zdecydować się, czy będziemy płacić VAT, czy VAT uproszczony Flate Rate Scheme, czy zrezygnujemy z niego.

W przypadku kierowców, opłacanie dodatkowego podatku nie jest opłacalne z uwagi na przepis nakazujący zakupy na materiały w wysokości 2% obrotu, ale nie mniej niż £250 kwartalnie.

Przykład

W przypadku, kiedy firma nie jest zarejestrowana na VAT i zarobiła £1000, to na jej konto wpłynie ww. kwota, od której będzie trzeba zapłacić podatek dochodowy Corporation Tax.

Jeśli firma będzie płatnikiem VAT to rozliczenie będzie wyglądało następująco:

£1000 + 20% VAT (£200) = £1200 – kwota, która wpłynie na konto firmy. Od niej musimy zapłacić podatek. Dla kierowcy stawka VAT to 16.5% – stawka podstawowa. W pierwszym roku jest 1% rabatu , co daje 15.5% .

Czyli £1200 x 15.50% = £186. W kolejnych latach £1200 x 16.50% = £198. Czyli zysk z tej metody rozliczania VAT-u jest praktycznie ujemny (w porównaniu do rozliczenia się na podstawie tzw. zasad ogólnych)

Jeżeli spełniony jest warunek wydatków na materiały wówczas stawka podatku do zapłaty do HMRC wynosi 12%, a w pierwszym roku 11%.

Czyli £1200 x 11.00% = £132. W kolejnych latach £1200 x 12.00% = £144

W tym przypadku pobraliśmy £200.00 w postaci VAT i oddajemy do HMRC tylko £132.00

Czyli na każdym £1000 mamy korzyści £68.00

Pamiętać jednak należny, że w każdym kwartale musimy ponieść koszty zakupu materiałów (2% – > £250 kwartalnie)

W roku drugim, gdzie musimy liczyć 12% wygląda to następująco

£1000 + £200 (VAT) = £1200

£1200 x 12% = £144

£200 – £144 = £56

10% VAT to stawka dla firm transportowych. Kierowcy w UK, nie posiadający samochodów ciężarowych świadczą usługi, dlatego obowiązuje ich stawka dla firmy usługowej.

Jeśli pracujesz jako kierowca w UK i masz dodatkowe pytania lub coś nie jest do końca jasne – zapraszamy na konsultację księgową.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK