Blog / Ulgi podatkowe w Wielkiej Brytanii – jak możesz legalnie płacić mniej jako przedsiębiorca?

Ulgi podatkowe w Wielkiej Brytanii to narzędzia, które przy dobrej strategii pozwalają przedsiębiorcy realnie wpływać na wysokość podatków. Brytyjski system podatkowy, mimo swojej złożoności, oferuje wiele korzystnych rozwiązań – trzeba jednak wiedzieć, które z nich są dostępne dla Twojej firmy i jak je właściwie wykorzystać. W tym artykule skupiamy się na najważniejszych ulgach dla przedsiębiorców prowadzących działalność w Wielkiej Brytanii w roku podatkowym 2025/2026.

Ulga na zatrudnianie pracowników – Employment Allowance

Jeśli zatrudniasz pracowników i płacisz składki na ubezpieczenie społeczne (Employer’s National Insurance Contributions), masz możliwość skorzystania z jednej z najważniejszych ulg dla małych firm w UK – Employment Allowance.

W roku podatkowym 2025/2026 limit tej ulgi wynosi aż £10 500. Oznacza to, że możesz odjąć tę kwotę od łącznych składek NIC należnych za zatrudnionych pracowników.

Ulga ta przysługuje firmom, które w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyły progu £100 000 rocznych składek NIC.

A chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat polecamy Ci nasz artykuł “Employment Allowance, czyli ulga dla pracodawców”.

Capital Allowances – inwestuj i obniżaj podatek

Jeśli prowadzisz firmę i inwestujesz w sprzęt, maszyny, meble, pojazdy (np. vany, ale nie samochody osobowe), możesz skorzystać z Capital Allowances. Jest to system odpisów, który pozwala zaliczyć wartość środków trwałych w koszty firmy, a tym samym zmniejszyć podstawę opodatkowania.

W 2025/2026 obowiązuje tzw. Full Expensing – czyli możliwość odliczenia 100% wartości kwalifikowanego aktywa w roku jego zakupu. Dzięki tej uldze możesz szybko odzyskać podatek zapłacony od dochodu, inwestując w rozwój firmy.

Co ważne możesz odliczyć wydatki do aż £1 000 000 rocznie!

Ulgi osobiste w Wielkiej Brytanii – co może zyskać przedsiębiorca?

Jeśli prowadzisz firmę jako self employed lub jesteś zatrudniony w swojej spółce LTD jako dyrektor dotyczy Cię Personal Allowance, czyli kwota wolna od podatku. W roku podatkowym 2025/2026 wynosi ona £12 570. Oznacza, że dopiero po przekroczeniu tej kwoty zapłacisz podatek.

Będąc w temacie kwot wolnych od podatku pamiętaj, że jeśli jako właściciel spółki LTD wypłacasz sobie dywidendy pierwsze £500 nie podlega opodatkowaniu. Natomiast jeśli sprzedajesz nieruchomość lub inne aktywa z zyskiem nie zapłacisz Capital Gain Tax jeśli nie przekroczysz £3 000.

Warto również wspomnieć o dodatkowych ulgach takich jak:

• Marriage Allowance – jeśli jesteś w związku małżeńskim lub cywilnym i jeden z małżonków nie wykorzystuje pełnej kwoty wolnej od podatku, część tej kwoty można przekazać partnerowi. W praktyce może to przynieść oszczędność do £252 rocznie.
• Trading Allowance – dla drobnych usług dodatkowych lub działalności poza główną firmą – do £1 000 przychodu rocznie zwolnione z opodatkowania bez konieczności składania dodatkowych deklaracji.
• Property Allowance – podobnie, do £1 000 przychodu rocznie z wynajmu nieruchomości również może być zwolnione z opodatkowania.

To nie wszystko!

Pension Contributions Relief – ulga emerytalna dla przedsiębiorców

Wpłaty na prywatne konto emerytalne (np. SIPP – Self-Invested Personal Pension) możesz odliczyć od dochodu – to nie tylko inwestycja w przyszłość, ale również realna oszczędność podatkowa.

Dla większości podatników ulga wynosi 20% (dopłata HMRC), ale jeśli jesteś w wyższym progu podatkowym (40% lub 45%), możesz dodatkowo odzyskać różnicę poprzez Self Assessment.

W skrócie: wpłacając £800 na emeryturę, HMRC dopłaci £200, a Ty możesz dodatkowo odzyskać do £250 w rozliczeniu rocznym. Tego typu ulgi podatkowe w Wielkiej Brytanii są jednym z najskuteczniejszych sposobów na zmniejszenie zobowiązań podatkowych i jednoczesne budowanie majątku.

Więcej na temat inwestowania i odkładania na emeryturę możesz dowiedzieć się z naszego wideo z doradcą finansowym Wojtkiem Symonowiczem.

Ulgi podatkowe w Wielkiej Brytanii  – Gift Aid 

Jeśli regularnie przekazujesz darowizny organizacjom charytatywnym (zarejestrowanym w UK), możesz skorzystać z ulgi Gift Aid. Oznacza to, że organizacja otrzymuje dodatkowe 25% wartości Twojej darowizny od HMRC. Natomiast Ty – jeśli jesteś w wyższym progu podatkowym – możesz odzyskać różnicę w Self Assessment.

Przykład: przekazując £100, organizacja otrzymuje £125, a Ty możesz odzyskać nawet £25 w rocznym rozliczeniu. Aby ulga była skuteczna, należy prowadzić odpowiednią ewidencję i zadeklarować status podatkowy.

Rent a Room Relief – wynajmujesz pokój? Zrób to mądrze

Jeśli zdecydujesz się na wynajem pokoju (np. najem krótkoterminowy), warto skorzystać z Rent a Room Relief. Ta ulga pozwala zarobić do £7 500 rocznie bez konieczności płacenia podatku, pod warunkiem że wynajmujesz część zamieszkałej nieruchomości.

Jeśli interesuje Cię ta ulga to więcej na jej temat pisaliśmy w artykule “Zarabiaj i nie płać podatków, czyli o Rent a Room Relief”.

Natomiast, jeśli nie jesteś pewien z jakich ulg możesz skorzystać najlepiej umów się na konsultację księgową.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts

TWÓJ KSIĘGOWY W UK