Blog / Ulga małżeńska w UK, czyli lepiej razem niż osobno

£252 – tyle podatku możesz zaoszczędzić jeśli skorzystasz z ulgi małżeńskiej w UK (tzw. marriage allowance). Jeśli zdecydowaliście się być razem na dobre i na złe, w zdrowiu i w chorobie, to możecie zyskać nie tylko fantastyczne emocje i wsparcie, ale również finansowy bonus. Wystarczy tylko, że Ty i Twój mąż lub żona, albo partner lub partnerka mieścicie się w odpowiednich przedziałach płac.

Kto może ubiegać się o ulgę małżeńską w UK?

Z ulgi małżeńskiej w UK mogą korzystać nie tylko żony i mężowie, ale też partnerzy cywilni. Muszą jednak spełnić kilka warunków.

jesteś w związku małżeńskim lub w związku partnerskim

• jedno z Was nie płaci podatku Income Tax lub dochód jest niższy od kwoty wolnej od podatku (w roku podatkowym 2024/2025 to £12 570)
• drugie z Was płaci podatek dochodowy według stawki podstawowej, co oznacza, że dochód wynosi od £12 571 do £50 270 przed otrzymaniem ulgi małżeńskiej

Ulga małżeńska w UK dotyczy zarówno osób pracujących na etacie, jak również prowadzących działalność gospodarczą.

WAŻNE! Nie możesz ubiegać się o ulgę, jeśli mieszkasz razem z partnerem, ale nie jesteś z nim/ z nią w związku małżeńskim lub w zalegalizowanym związku partnerskim.

Jeśli wraz z partnerem albo współmałżonkiem spełniacie powyższe wymagania, to osoba, która zarabia mniej, może zwiększyć (przenieść) pulę kwoty wolnej od podatku swojej drugiej połówki aż o £1 260.

Jak ubiegać się o ulgę małżeńską w UK?

Dodatkowa suma zwiększająca kwotę wolną od podatku nie jest przyznawana automatycznie. Chęć skorzystania z ulgi małżeńskiej w UK musisz zgłosić. Jak?

Bardzo prosto – wystarczy wypełnić formularz online na stronie HMRC. Do przesłania takiego zgłoszenia będziesz potrzebować numerów ubezpieczenia społecznego: Twojego i Twojego partnera oraz potwierdzenia tożsamości.

Co ważne – wniosek ten musi złożyć partner, którego zarobki są niższe! Jego rozpatrzenie trwa do dwóch miesięcy. Jeśli wypełnisz wszystko poprawnie, to dostaniesz maila potwierdzającego aplikację.

W przypadku, kiedy Twój partner czy małżonek pracuje na zasadzie samozatrudnienia, to małżeńska ulga podatkowa zostanie wzięta pod uwagę przy jego rozliczeniu rocznym (Self Assessment). Możesz też tam złożyć wniosek w sprawie ulgi.

Ulga małżeńska w praktyce

Najprościej, jak działa ulga małżeńska w UK będzie nam pokazać na przykładzie.

Załóżmy, że zarabiasz jako self employed £30 000 rocznie. Obowiązuje Cię kwota wolna od podatku £12 570, tym samym zapłacisz podatek od £17 430. Twój partner/ partnerka zarabia £11 500, co oznacza, że w danym roku podatkowym nie zapłaci podatku.

Podsumowując, jako para będziecie musieć zapłacić 20% podatku od kwoty £17 430 (bez ulgi małżeńskiej)

Jeśli skorzystalibyście z ulgi małżeńskiej, Ty (ponieważ partner/partnerka zarabia poniżej kwoty wolnej od podatku) otrzymałbyś dodatkowe £1 260, które powiększyłby kwotę wolną od podatku. Tym samym zapłacisz podatek od £16 170.

Jeśli chcesz sprawdzić ile możesz zaoszczędzić dzięki uldze małżeńskiej możesz skorzystać z kalkulatora na stronie HMRC. A jeśli potrzebujesz wsparcia lub masz pytania, zapraszamy Cię na konsultację księgową.

Ulga małżeńska w UK jak sakramentalne „tak”

Gdy już zaczniecie się razem rozliczać, korzystając z marriage allowance, to będzie to automatycznie stosowane w kolejnych latach. Zmieni się to, rzecz jasna w przypadku rozwodu czy śmierci jednego ze współmałżonków. Trzeba też powiadomić HMRC jeśli dochody osoby zarabiającej mniej przekroczą £12 570.

Można to zrobić informując urząd o tym fakcie online. Moment, od którego ulga przestanie być należna, zależy od tego, kto ją anuluje.

Jeżeli o jej wstrzymanie wystąpi osoba, która przekazuje swoją część dochodu partnerowi, to ulga będzie obowiązywała do końca roku podatkowego (czyli do 5 kwietnia). Jeśli natomiast wniosek złoży partner osoby przekazującej, to HMRC wprowadzi taką zmiany od początku roku podatkowego, w którym po raz pierwszy ją przyznano.

Jak widać związek może przynieść nie tylko niewymierne korzyści, ale również konkretne oszczędności dla domowego budżetu.

Pozdrawiamy

Zespół SN Accounts