Blog / Koszty self employed część II

Od swojego podatku możesz odliczyć wydatki poniesione m.in. na księgowego, premię dla pracowników oraz nową stronę internetową firmy. Prezentujemy drugą część materiału dotyczącą kosztów self employed (Sole Trader).

W pierwszej części przedstawiliśmy koszty związane z prowadzeniem biura, wydatkami na telefon, podróżami służbowymi oraz ubraniami. Jeżeli jeszcze nie miałeś okazji zapoznać się z tym materiałem zapraszamy do lektury.

Przypominamy! Do kosztów Twojej firmy możesz zaliczyć tylko wydatki bezpośrednio związane z prowadzonym przez Ciebie biznesem.

Koszty pracowników

Jako self employed możesz zatrudniać pracowników. Wszystkie koszty z tym związane są wydatkami, jakie możesz odliczyć od podatku. HMRC zwraca jednak uwagę, że nie mogą one znacząco przekraczać stawek rynkowych.

Kosztem Twojej firmy są również wydatki poniesione na kontraktorów. Ich potwierdzeniem będą faktury wystawione przez podwykonawców. Pamiętaj, że każde takie zlecenie musi być związane z prowadzoną przez Ciebie działalnością. Dlatego nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów za pomoc domową lub opiekunkę do dzieci.

Koszty prawne i finansowe

Dotyczy to również porad prawnych oraz opłat z tym związanych. Od podatku możesz również odliczyć składki na ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej, wydatki związane z prowadzeniem bankowości np. obsługa karty, opłaty leasingowe, czy odsetki od kredytów bezpośrednio związanych z Twoją działalnością.

WAŻNE

Mandat, czy grzywna za złamanie prawa, to nie koszty self employed i nie mogą zostać uwzględnione w rozliczeniu Self Assessment.

Koszty self employed – okulary i badania wzroku

Wielu naszych klientów pyta, czy mogą odliczyć koszt okularów od podatku, jeżeli wykorzystują je w codziennej pracy. Niestety odpowiedź brzmi „nie”. Okulary i soczewki kontaktowe są wykorzystywane zarówno do celów biznesowych, jak i prywatnych, tym samym nie podlegają odliczeniu.

Wyjątek stanowią specjalistyczne okulary przeznaczone i niezbędne do wykonywania pracy. Podobnie sytuacja wygląda z badaniami wzroku.

Kosztowna rozrywka

Kolacja biznesowa, czy kawa z klientem to nie koszty self employed i nie ma znaczenia cel danego spotkania. Możesz, jednak odliczyć wydatki, jakie poniosłeś na jedzenie i napoje na siebie jeżeli:

• Spotkanie odbywa się poza Twoim miejscem zamieszkania lub biurem
• Wiąże się z wyjazdem służbowym trwającym ponad 5 godzin

Więcej informacji na temat podróży służbowych znajdziesz w artykule „Wakacje w Hiszpanii, czyli kiedy delegacja jest kosztem“.

Jeżeli zatrudniasz pracowników kosztem firmy są imprezy pracownicze np. Christmas Party. Niezależnie od ilości zorganizowanych eventów od podatku możesz odliczyć kwotę £150 na każdą zatrudnioną osobę w Twojej firmie w danym roku podatkowym.

Należy pamiętać, że podwykonawcy nie są pracownikami.

Marketingowe koszty self employed

Wydatki jakie poniesiesz na marketing i PR również są dozwolonym kosztem self employed. Wśród nich są:

Reklama

Możesz ubiegać się o zwrot kosztów poniesionych na reklamę w gazetach, czasopismach i innych mediach, a także wydatki na plakaty oraz ulotki. Rozliczenie obejmuje m.in. przygotowanie projektu, copywriting, produkcję video.

Darmowe próbki

Jeśli produkujesz bezpłatne próbki i prezentujesz na nich swoje logo, możesz również ubiegać się o zwrot kosztów ich wytworzenia i dystrybucji.

Strona internetowa

Strona www firmy jest legalnym narzędziem marketingowym i reklamowym, tym samym możesz odliczyć od podatku koszty z nią związane. Wśród nich jest utworzenie strony, zarządzania nią, rejestrację domeny, koszty hostingu oraz projektowania.

WAŻNE

Koszt imprezy promującej Twój biznes nie jest kosztem firmy. Nie możesz odliczyć wydatków związanych z rozrywką nawet jeżeli celem jest reklama Twojego przedsiębiorstwa.

Ubezpieczenie medyczne i emerytura

Wydatki poniesione na dodatkową opiekę medyczną nie możesz zaliczyć do kosztów self employed. Podobnie jest z wydatkami na dodatkową emeryturę. Jednak w tym przypadku możesz starać się o ulgę podatkową, a tym samym zmniejszyć wysokość stawki wpłacanej do systemu emerytalnego.

Pamiętaj, aby posiadać potwierdzenie swoich wydatków. Nie musisz ich wysyłać wraz ze swoim Self Assessment. Powinieneś jednak zachować pełną dokumentację na wypadek kontroli HMRC.

Z poważaniem,

Izabela Jutrzenka Trzebiatowska

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK