Blog / Kiedy spółka limited się opłaca i warto zmienić formę działalności?

Myślisz o założeniu firmy w Wielkiej Brytanii lub masz już działalność i z każdym miesiącem zarabiasz coraz więcej? W pewnym momencie samozatrudnienie przestaje się kalkulować, a spółka limited zaczyna otwierać zupełnie nowe możliwości – niższe podatki, większe bezpieczeństwo i profesjonalny wizerunek. Dla jednych to najlepszy start, dla innych naturalny krok naprzód. Sprawdź, kiedy ta zmiana naprawdę się opłaca i ile możesz zyskać.

Kiedy spółka limited się opłaca?

Dla osób, które dopiero zakładają pierwszą firmę, spółka limited może być dobrym wyborem, jeśli od początku planują większe zyski. Ale nie tylko! Może być też znacznie bardziej opłacalna w konkretnych branżach jak np. w nieruchomościach. Tu najczęściej polecana jest spółka SPV (rodzaj spółki limited), o której więcej przeczytasz w naszym artykule o podobnym tytule “Spółka SPV”.

W przypadku jeśli działasz jako self employed spółka limited opłaca się jeśli Twoje dochody rosną. Dlaczego? Bo jako samozatrudniony musisz wtedy liczyć się z 40%, a nawet 45% podatku plus składki na NI. Doskonale widać to przy okazji rozliczenia Self Assessment.

Ale o jakich dokładnie kwotach mówimy? Spółka limited staje się korzystna przy dochodach powyżej £35 000–£40 000 rocznie.

Dlaczego?

Przykładowe wyliczenie

Załóżmy, że działasz jako self employed, a Twój dochód w danym roku podatkowym wyniósł to £60 000 rocznie. Zgodnie z przepisami HMRC pierwsze £50 270 podlega 20% podatku, reszta – 40%.

Tym samym będziesz musiał zapłacić:

• £50 270 – £12 570 (kwota wolna od podatku) = £37 700 x 20%= £7 540
• £60 000 – £50 270 = £9 730 x 40%=£3 892

Suma to £11 432 z tytułu Income Tax, do tego należy doliczyć składki na NI.

Zanim przedstawimy wyliczenie dla spółki przypominamy, że jeśli jesteś zatrudnionym w niej jako dyrektor, Twoje wynagrodzenie obniża kwotę od jakiej naliczany jest podatek. Jeśli założymy, że otrzymujesz najbardziej optymalne podatkowo wynagrodzenie w roku podatkowym 2024/2025 czyli £9 100 rocznie zapłacisz:

• £50 000 – £9 100 = £40 900 x 19%= £7 771
• £60 000 – £50 000 = £10 000 x 26,5% = £2 650

Suma = £10 421 to o blisko £1 000 mniej niż jakbyś nadal działał jako self employed.

A jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat najbardziej optymalnego wynagrodzenia  i zobaczyć dokładne wyliczenie polecamy Ci nasz tekst “Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD”.

Ale nie tylko niższe podatki są korzyściami spółki LTD.

Dlaczego jeszcze spółka limited się opłaca?

Spółka limited daje też większe bezpieczeństwo – Twój prywatny majątek jest chroniony, bo spółka stanowi osobny podmiot prawny.

To także lepszy wizerunek w oczach kontrahentów i banków, możliwość współdzielenia udziałów z partnerem czy budowania struktury pod przyszły rozwój. Łatwiej jest też zmienić strukturę własności, np. sprzedając część udziałów inwestorowi.

Wiele firm preferuje również współpracę właśnie ze spółkami limited, co otwiera przed Tobą nowe możliwości biznesowe.

A jak założyć spółkę limited i o czym pamiętać?

Rejestracja spółki limited jest nieco trudniejsza niż self employed. Zanim zaczniesz potrzebujesz nazwy firmy (ta musi być unikatowa, tzn. nie być już zarejestrowaną firmą w Companies House), adresu siedziby, danych dyrektora i udziałowców. Pamiętaj też aby przygotować „memorandum of association” i „articles of association” oraz otworzyć konto biznesowe Twojej firmy.

Jako dyrektor spółki limited masz też konkretne, podatkowe obowiązki. Musisz prowadzić pełną księgowość, składać sprawozdania finansowe w Companies House, rozliczać Corporation Tax Return w HMRC i terminowo raportować wszystkie zmiany. Jeśli wypłacasz sobie pensję – musisz prowadzić system PAYE.

Jeśli na tym etapie coś jest dla Ciebie zbyt skomplikowane – spokojnie, nie musi tego robić sam. Za Ciebie zajmiemy się rejestracją Twojej firmy, a także jej pełnym rozliczeniem, w tym rejestracją do PAYE i rozliczeniem Ciebie jako pracownika.

Natomiast, jeśli nie jesteś pewien czy spółka limited się opłaca w Twoim przypadku przed podjęciem decyzji umów się na konsultację księgową. W jej trakcie przyjrzymy się Twojej sytuacji.

Pozdrawiamy

SN ACCOUNTS

Twój Księgowy w UK