Koniec roku podatkowego to dobra informacja dla branży budowlanej. W końcu można zrobić rozliczenie CIS i odzyskać swoje pieniądze.
Pracownicy branży budowlanej mają najwyższą stawkę podatku potrącaną z bieżącego wynagrodzenia, ale dzięki temu co roku mogą liczyć na hojny zwrot podatku. Ostateczny, nieprzekraczalny termin rozliczenia CIS upływa 31 stycznia 2020r, ale polecamy się rozliczyć jak najszybciej.
Po co rozliczać się już teraz?
Czym wcześniej złożysz swoje rozliczenie, tym szybciej otrzymasz pieniądze. Większość firm budowlanych zwleka z rozliczeniem CIS do ostatniej chwili, przez co już w drugiej połowie roku czas oczekiwania na zwrot z podatku znacząco się wydłuża.
Radzimy więc wyślij swoje rozliczenie CIS już dzisiaj, a pieniądze możesz otrzymać jeszcze przed wakacjami.
CIS w praktyce – podwykonawca
W branży budowlanej, jeżeli prowadzisz własną działalność, wykonawca dla którego pracujesz, co miesiąc potrąca Ci z wynagrodzenia podatek. Choć może przypominać to pracę na etacie, wcale nią nie jest. Niestety, jako podwykonawca nie możesz liczyć na świadczenia typu płatny urlop czy chorobowe. No i najważniejsze – wciąż sam jest odpowiedzialny za prawidłowe rozliczenie podatku dla swojej działalności.
Przykład
Michał ma firmę budowlaną, która zatrudnia ośmiu podwykonawców. Jednym z nich jest tynkarz, Rafał. Zarówno Michał, jak i Rafał prowadzą własne firmy i są zarejestrowani na CIS, z tym, że Michał jako wykonawca (contractor), a Rafał jako podwykonawca (subcontractor).
Rafał miesięcznie zarabia około £2 400 brutto, ale od tej sumy Michał potrąca mu co miesiąc 20%. Tym samym Rafał faktycznie „na rękę” dostaje £1 920. Wspomniane 20% z wypłaty Rafała idzie prosto do urzędu skarbowego jako zaliczka na poczet jego przyszłego podatku.
Dlaczego zaliczka, a nie po prostu podatek? Bo ani Michał, ani HMRC, ani nawet sam Rafał nie znają jeszcze kosztów, które w trakcie całego roku poniesie jego firma. Dlatego Rafał skrupulatnie zbiera wszystkie CIS statements od Michała do swojego rozliczenia. Na koniec roku podliczy swoje koszty działalności, im będą one wyższe, tym większy dostanie zwrot podatku.
Kiedy wykonawca potrąca 20% a kiedy 30%?
Jeśli działasz w branży budowlanej, założyłeś działalność gospodarczą i dostałeś swój UTR, powinieneś zarejestrować się na CIS Scheme. To absolutny obowiązek każdego wykonawcy i podwykonawcy w branży budowlanej. Kiedy zarejestrujesz się na CIS, każdy wykonawca przed zatrudnieniem Twojej firmy będzie mógł zweryfikować przez stronę HMRC, czy jesteś zarejestrowany na CIS, czy nie. Jeśli jednak nie ma cię w bazie HMRC, to wtedy zapłacisz 30% podatku. Warto więc pamiętać, żeby od razu po założeniu działalności zarejestrować się na CIS Scheme.
Podatek możesz zapłacić sam
Możesz ubiegać się o status płatnika brutto podczas rejestracji w CIS. Oznacza to, że wykonawca nie będzie dokonywał potrąceń z Twoich płatności, a Ty sam będziesz odpowiedzialny za zapłacenie całego podatku i składek na ubezpieczenie społeczne na koniec roku podatkowego.
Ważne! Musisz pamiętać, że to Ty od każdej swojej wypłaty musisz odłożyć 20% na poczet podatku i zapłacić go najpóźniej 31 stycznia 2020 roku.
Więcej na temat rejestracji CIS znajdziesz w naszym artykule „CIS Contractor”.
Rozliczenie CIS – jakie dokumenty będziesz potrzebował?
Po pierwsze CIS statements. Wykonawca ma obowiązek przekazać Ci comiesięczne potwierdzenie Twoich zarobków oraz potrąceń.
Co musi zawierać CIS statement:
- Nazwę wykonawcy i numer referencyjny pracodawcy (w formacie: 123/XX12345)
- Datę końca miesiąca, za który jest rozliczenie
- Nazwę podwykonawcy (czyli Twojej działalności)
- Twój numer UTR
- Sumę brutto płatności dla Ciebie (przed potrąceniem 20%)
- Kwotę wszystkich zaliczek dla HMRC (20% lub 30%)
- Pełną kwotę netto, jaką otrzymałeś
CIS Statement będzie również zawierał twój numer weryfikacyjny z HMRC.
Potwierdzenia poniesionych kosztów
Podstawą do obliczenia potrącanej zaliczki 20% jest wartość samej „robocizny”, tak więc kwota ta nie dotyczy Twoich kosztów. One, podobnie jak wspomniane potrącenia CIS są uwzględnianie w rozliczeniu rocznym Self Assessment – dotyczy to Sole Traders.
Jeżeli prowadzisz spółkę LTD, potrącane zaliczki musisz uwzględnić na swoim payslip. Nie próbuj ubiegać się o zwrot pieniędzy w swoim Corporation Tax return – grożą za to kary.
Potrzebujesz wsparcia – napisz lub zadzwoń do nas.
Jakie koszty mogę włączyć do rozliczenia CIS?
Wszystko, co jest ściśle związane z prowadzeniem twojej firmy. Jak w przypadku każdej innej działalności, będą to: telefon służbowy, dojazdy oraz koszty księgowości. W przypadku branży budowlanej będą to jednak również koszty materiałów, narzędzi oraz ubrania roboczego.
Uwaga: nie możesz odliczyć kosztów ubrania, które nie jest z definicji ubraniem roboczym. To znaczy, że jeśli do pracy kupiłeś sobie zwykłe dżinsy, to nie możesz ich wliczyć jako koszty. Dlaczego? Dlatego że dżinsy według przepisów HMRC są zwykłym ubraniem, a nie ubraniem roboczym.
Nie czekaj!
Co masz zrobić jutro, zrób dziś. Im dłużej zwlekasz ze swoim rozliczeniem, tym dłużej będziesz czekać na swój zwrot podatku. A czy nie warto dostać go wcześniej i móc już planować fajne wakacje mając spokojną głowę?
Jeśli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu CIS za rok 2018/2019, skontaktuj się z nami, a pomożemy ci się z nim sprawnie i bezboleśnie uporać.
Z poważaniem,
