Blog / Jak się rozliczać sprzedając online, czy i kiedy trzeba być płatnikiem VAT w Wielkiej Brytanii?

Posiadasz już sklep online. Wiesz, gdzie kupić i jak sprzedać swoje produkty. Czy wiesz jednak, w jaki sposób powinieneś rozliczać swoją firmę? Kiedy musisz być płatnikiem VAT w Wielkiej Brytanii? 

W pierwszej kolejności powinieneś zadać sobie pytanie: czy chcę lub muszę zarejestrować się jako płatnik VAT? Otóż nie musisz, jeżeli sprzedaż w Twojej firmie w ciągu ostatnich 12 miesięcy nie przekroczyła £85,000. Masz jednak możliwość dobrowolnej rejestracji zanim przekroczysz ten próg.

Jakie są jednak zalety rejestracji?

• Firma zarejestrowana na VAT, jest bardziej wiarygodna w oczach Twoich przyszłych kontrahentów.
• Jeżeli sprzedajesz za pośrednictwem eBay lub Amazon, często jest on wymagany do prowadzenia konta na tych portalach.
• W przypadku Amazon, krajem rezydencji podatkowej jest Luksemburg. Jeżeli chcesz więc uniknąć opłacania podatku od faktur za świadczone przez nich usługi, umożliwia Ci to rejestracja na VAT i rozliczanie na zasadzie wewnątrzwspólnotowego zakupu usługi.

Jakie masz opcje rozliczania VAT w Wielkiej Brytanii?

Flat Rate Scheme

Prowadząc sprzedaż online na terenie UK masz możliwość skorzystania z uproszczonego schematu rozliczenia VAT.
Model ten polega na tym, iż w rozliczeniu uwzględniania jest głównie sprzedaż w danym okresie czasu. Jest to forma prostsza i pozwalająca niekiedy zaoszczędzić parę funtów w porównaniu do rozliczania się metodą VAT Standard.

Obowiązująca stawka FRS dla sprzedaży online wynosi: 7,5% (może się to różnić w zależności od specyfiki produktu, który sprzedajesz)

Tak więc podatek, który odprowadzisz do urzędu, równy będzie 7,5% od Twojej sprzedaży

Przykład:

Sprzedaż = £4,500
VAT = £4,500 x 7,5% = £337.50

Pamiętaj jednak, że aby rozliczać się na stawce pomniejszonej 7,5% musisz w kwartale ponieść koszty kwalifikowane uprawniające Cię do tej stawki.
W innym wypadku stawka Flat Rate Scheme niezależnie od specyfiki prowadzonej działalności wynosi 16.5%.

Informacje na temat tego, czym są koszty kwalifikowane znajdziesz w jednym z naszych poprzednich artykułów.

W momencie, gdy Twoja firma osiągnie sprzedaż na poziomie powyżej £230,000, jesteś zobowiązany do rozliczania się według standardowej stawki VAT.

VAT Standard

Podatek, który w niektórych przypadkach jest opłacalny – na przykład, gdy nabywasz towar w krajach Unii Europejskiej. Będąc zarejestrowanym na VAT Standard zakupujesz produkty z zerową stawką VAT, co za tym idzie nie jesteś zobligowany do płacenia podatku od tego zakupu. Jest on rozliczany metodą tak zwaną Reverse charge (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru).

Tak samo dzieje się w momencie, kiedy Twój towar trafia do firmy, która jest VAT-owcem w innym kraju UE.

Standardowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%. Rozliczana jest na podstawie różnicy pomiędzy przychodem Twojej firmy, a kosztami biznesowymi, które poniosłeś.

Powiedzmy, że zarobiłeś w danym kwartale £15,000. Koszty, które wykazałeś wyniosły £7,000. VAT, który będziesz musiał opłacić do urzędu, wynosi:

£15,000 – £7,000 = £8,000
£8,000 x 20% = £1,600

Opisane powyżej przykłady odnoszą się do firm, których krajem rezydencji podatkowej jest UK.

Pamiętaj, że jeżeli sprzedajesz towar do krajów Unii Europejskiej, jesteś zobowiązany do kontrolowania wysokości sprzedaży. Być może musisz zarejestrować się na VAT Distance Selling w innym kraju UE.

Co więcej, jeżeli magazynujesz towar w innym kraju UE, jesteś zobowiązany do rejestracji na VAT w każdym z nich od momentu wystąpienia pierwszej sprzedaży.

Z poważaniem,

Szymon Niestryjewski

TWÓJ ZAUFANY KSIĘGOWY W UK